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初会《经济法》预习考点：结算方式和其他支付工具
《支付结算法律制度》这一章节的内容是经济法基础的考试重点，考生学习该章内容难度较大。为方便考生理解考点，整理了本章考点精讲。以下是第六节内容。更多经济法考点请看>>>预习考点第三章汇总
第三章 《支付结算法律制度》
第六节 结算方式和其他支付工具
考点一：汇兑
(一)汇兑的基本内容
1.概念：汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。
2.种类：信汇、电汇。
3.适用范围：单位和个人各种款项的结算。
(二)汇兑的程序
汇款人签发汇兑凭证——汇出银行受理——汇入银行处理。
【提示】汇款人对汇出银行尚未汇出的款项可以申请撤销。
考点二：托收承付
(一)基本概念
托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。
(二)相关规定
1.办理前提
收付双方必须签有符合规定的购销合同，并在合同上明确约定使用托收承付结算方式。
2.结算金额起点
托收承付结算每笔的金额起点为1万元;新华书店系统每笔的金额起点为元。
3.使用主体
使用托收承付结算方式的收款单位和付款单位，必须是国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业。
4.款项性质
(1)办理托收承付结算的款项必须是商品交易以及因商品交易而产生的劳务供应款项;
(2) 代销、寄销、赊销商品的款项不得办理托收承付结算。
5.办理规定
(1) 收款人若对同一付款人发货托收累计3次收不回货款的，收款人开户银行应暂停收款人对该付款人办理托收。
(2)付款人累计3次提出无理拒付的，付款人开户银行应暂停其向外办理托收。
(三)承付
1.承付货款的方式与期限
验单付款：承付期3天，从付款人开户银行发出承付通知的次日算起
验货付款：承付期10天，从运输部门向付款人发出提货通知的次日算起
2.承付表示的形式
明示：不论是验单付款还是验货付款，付款人都可以在承付期内提前向银行表示承付，并通知银行提前付款，银行应立即办理划款;
默示：付款人在承付期内，未向银行表示拒绝付款，银行即视作承付，并在承付期满的次日(遇法定休假日顺延)上午银行开始营业时，将款项划给收款人。
【提示】付款人在承付期满日银行营业终了时，如无足够资金支付，不足支付部分，按逾期付款处理。
(四)拒付
付款人在承付期内可向银行表示拒付的情形：
①没有签订购销合同或者购销合同未订明托收承付结算方式的款项;
②代销、寄销、赊销商品的款项;
③未经双方事先达成协议，收款人提前交货，或因逾期交货，付款人不再需要该项货物的款项;
④未按合同规定的到货地址发货的款项;
⑤验单付款，发现所列货物的品种、规格、数量、价格与合同规定不符，或者货物已到，经查验货物与合同规定或者与发货清单不符的款项;
⑥验货付款，经查验货物与合同规定或与发货清单不符的款项;
⑦货款已经支付或计算有误的款项。
求的下列表述中，不正确的是( )。
A.托收承付只能用于异地结算
B.收付双方使用托收承付结算方式必须签有合法的购销合同
C.收款人对同一付款人发货托收累计3次收不回货款的，收款人开户银行应暂停收款人办理所有托收业务
D.付款人累计3次提出无理拒付的，付款人开户银行应暂停其向外办理托收
【答案】C
【解析】选项C：收款人对同一付款人发货托收累计3次收不回货款的，收款人开户银行应当暂停收款人向“该付款人”办理托收(付款人不付款并非收款人的错，这个措施不是在惩罚收款人，而是一种节省精力的措施)。
考点三：委托收款
(一)基本内容
1.概念
委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。
2.适用范围
(1)同城、异地均可以使用;
(2)单位和个人凭已经承兑的商业汇票、债券、存单等付款人债务证明办理款项的结算，均可以使用委托收款结算方式。
(二)办理程序
1.签发托收凭证
关于开户行的记载规定：
①委托收款以银行以外的单位为付款人的，委托收款凭证必须记载付款人开户行名称;
②委托收款以银行以外的单位或在银行开立存款账户的个人为收款人的，委托收款凭证必须记载收款人开户银行名称;
③委托收款以未在银行开立存款账户的个人为收款人的，委托收款凭证必须记载被委托银行名称。
2.办理委托
收款人应向银行提交委托收款凭证和有关的债务证明。
3.办理付款
(1)以银行为付款人：银行应当在当日将款项主动支付给收款人。
(2)以单位为付款人：
① 付款人应于接到银行通知的当日书面通知银行付款;付款人未在接到通知日的次日起3日内通知银行付款的，视同付款人同意付款，银行应于付款人接到通知日的次日起第4日上午开始营业时，将款项划给收款人;
②银行在办理划款时，付款人存款账户不足支付的，应通过被委托银行向收款人发出未付款项通知书。
【例题·多选题】
根据支付结算法律制度的规定，关于委托收款结算方式的下列表述，正确的有( )。()
A.以银行以外的单位为付款人的，委托收款凭证必须记载付款人开户银行名称
B.银行在为单位办理划款时，付款人存款账户不足支付的，应通知付款人交足存款
C.单位凭已承兑的商业汇票办理款项结算，可以使用委托收款结算方式
D.委托收款仅限于异地使用
【答案】AC
【解析】(1)选项B：银行在办理划款时，付款人存款账户不足支付的，应通过被委托银行向收款人发出未付款项通知书;(2)选项C：单位和个人凭已承兑商业汇票、债券、存单等付款人债务证明办理款项的结算，均可以使用委托收款结算方式;(3)选项D：委托收款在同城、异地均可以使用。
考点四：国内信用证
(一)国内信用证的基本内容
1.概念：是指开证行依照申请人的申请开立的、对符合信用证条款的单据(相符交单)予以付款的承诺。
【提示】我国信用证为以人民币计价、不可撤销的跟单信用证。
2.使用条件
信用证结算适用于银行为国内企事业单位之间货物和服务贸易提供的结算服务：
【注意】信用证只限于转账结算，不得支取现金。
3.种类
(1)即期信用证：开证行应在收到相符单据次日起5个营业日内付款;
(2)远期信用证：开证行应在收到相符单据次日起5个营业日内确认到期付款，并在到期日付款(期限最长不超过1年)。
【提示】远期的表示方式：单据日后定期付款、见单后定期付款、固定日付款等。
(二)业务办理程序
1.开证;2.保兑;3.修改;4.通知;5.转让;6.议付;7.索偿;8.寄单索款;9.付款;10.注销
考点五：预付卡
(一)预付卡的种类
(二)预付卡的相关规定
1.购买规定
(1)实名制：个人或单位购买记名预付卡或购买不记名预付卡1万元以上的，应当使用实名并向发卡机构提供有效身份证件;
(2)结算方式
①购卡人不得使用信用卡购买预付卡;
②应当通过银行转账等非现金结算方式购买，不得使用现金的情形：单位：购买预付卡元以上的;个人：购买预付卡5万元以上的。
2.充值规定
(1)不得使用信用卡为预付卡充值，只能通过现金或银行转账方式进行充值;
(2)预付卡现金充值应当通过发卡机构网点进行，但单张预付卡同日累计现金充值在200元以下的，可通过自助充值终端、销售合作机构代理等方式充值;
(3)充值金额元以上的，不得使用现金;
(4)单张预付卡充值后的资金金额不得超过规定限额。
3.使用规定
(1)前提：预付卡不具有透支功能;卡内预先备有资金才能使用。
(2)范围：预付卡在发卡机构拓展、签约的特约商户中使用，不得用于或变相用于提取现金，不得用于购买、交换非本发卡机构发行的预付卡、单一行业卡及其他商业预付卡或向其充值，卡内资金不得向银行账户或者向非本发卡机构开立的网络支付账户转移;
(3)期限：预付卡卡面记载有效期限或有效期截止日，对于超过有效期尚有资金余额的预付卡，可通过延期、激活、换卡等方式继续使用。
4.对发卡机构的要求
不属于发卡机构的自有财产，发卡机构不得挪用、挤占;
发卡机构必须在商业银行开立备付金专用存款账户以存放预付资金。
【例题·多选题】王某购买6万元的预付卡，下列支付方式中，王某不得使用的有( )。()
A.转账支票
B.现金
C.信用卡
D.借记卡
【答案】BC
【解析】(1)选项C：购卡人不得使用信用卡购买预付卡;(2)选项ABD：单位购买预付卡元以上，个人购买预付卡5万元以上的，应当通过银行转账等非现金结算方式购买，不得使用现金。
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