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购入商品暂估入库的会计分录
上月的暂估入帐，在下月初全额冲回，下月来发票的按实际金额重新作正常帐务处理。
如有多项暂估入库并不能在下月取得实际结算票据的，建议设置平行式明细帐核算。
原材料已到，只支付了部分货款，收到部分货款的发票 实务中可能会存在一笔货款分批开具发票的情形.对于已经开具发票的部分原材料可凭发票入账，期末只暂估尚未开具发票的那部分原材料的价格。
借：原材料
贷：应付账款---暂估应付款
下月初用红字
借：原材料(红字)
贷：应付账款--暂估应付款(红字)
收到发票
借：原材料(材料采购)
借：应交税费--应交增值税--进项税
贷：银行存款(应付账款)
原材料暂估入库无入库单可以吗
1、至月末发票单据仍未到达的，财务部就需做"暂估入账"操作了。
2、月末财务部将所有单据齐全的入库单转为入库凭证，剩下未转为入库凭证的入库单就是要"暂估入账"的入库单，为稳妥起见，将这些需暂估入库的入库单清单发一份给采购部备查。
借：原材料
其他应收款：暂估进项税
贷：应付账款--暂估
3、下月初，将上月"暂估入账"冲回，产生红冲凭证，此时应付账子系统记入一笔红冲金额，将上月"暂估入账"数据冲回，子系统中入库单的"暂估"标记消失，处于未编制凭证状态，材料子系统数量、金额不变。
4、采用这种材料"暂估入账"法，月末总账和子系统账的完全一致，同时材料子系统账始终和仓库实物数据一致，应付账子系统明细账能够反映材料到货和发票到达的实际情况，更重要的是暂估入账材料的"暂估"价格其实就是采购实价，据此计算的生产成本是完全正确的。
5、不管采取何种"暂估入账"法，发票单据是必需及时交到财务部来办理账务手续的。
购入商品暂估入库的会计分录应该怎么做?购入商品没有及时取得增值税发票的情况下，可以暂估入库，等到实际收到采购发票，冲减暂估金额，按照发票金额入账存货科目，可以计入库存商品或者原材料等科目中。以上就是相关介绍，本网专注财税知识分享，欢迎收藏本站。
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