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发票与实际金额不符如何入账
1、开票方（收款方）优惠，不计零头，但不愿做返利开红票手续；
2、报销人让开票方故意多开，以便报销时可以虚报。
账务处理时，应该按实际付款金额入账，发票金额大于付款金额的，不受影响。发票金额小于付款金额的，应该补足发票。
从管理上讲，应该严格审核采购项目金额，杜绝上面所讲的第二种情况发生。
《国家税务总局关于平销行为征收增值税问题的通知》规定：
1、凡增值税一般纳税人，无论是否有平销行为，因购买货物而从销售方取得的各种形式的返还资金，均应依所购货物的增值税税率计算应冲减的进项税金，并从其取得返还资金当期的进项税金中予以冲减.应冲减的进项税金计算公式如下：
当期应冲减进项税金＝当期取得的返还资金X所购货物适用的增值税税率
2、普通发票，做营业外收入，交所得税
3、
发票金额大于收款金额怎么办
在财务工作实践中，有时的确会出现实报金额小于发票金额的情况。可分两种情况处理：
实际报销金额比发票金额小的不多，或者是实报时抹零了。这种情况可依据实报金额直接入账处理，不用再加什么说明，反而画蛇添足。
实报金额比发票金额小很多，这种情况就应有合理的解释，可让报销经办人据实做出书面说明，并履行报销签批程序，作为报销发票的附件，后按说明中的金额实际报销，票据入账即可。
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