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生产型企业收到劳务公司的发票会计分录?
借原材料 贷应付账款---暂估 增值税发票未收到，是我们会计上经常遇到的问题，这个时候，我们的处理方法一般是要做一个暂估，等到发票来的时候，再把暂估的分录冲销 一般情况下，增值税普通发票，无论是一般纳税人企业还是小规模纳税人企业都不能抵扣进项税，入账时，按票面总额全部计入“成本”，根据业务内容不同，借方科目会出现多种情况：借：原材料、库存商品、固定资产、管理费用、制造费用、销售费用等等 贷：应付账款、现金、银行存款等等(根据结算方式不同，也会出现多种情况)###直接进成本。
###一般情况下，增值税普通发票，无论是一般纳税人企业还是小规模纳税人企业都不能抵扣进项税，入账时，按票面总额全部计入“成本”，根据业务内容不同，借方科目会出现多种情况：借：原材料、库存商品、固定资产、管理费用、制造费用、销售费用等等 贷：应付账款、现金、银行存款等等(根据结算方式不同，也会出现多种情况)如果，收票方为农产品加工企业(一般纳税人企业)，同时，尚未使用农产品进项税额核定政策，则企业从农户收购农产品时，自行开具的普通发票(已纳入防伪税控开票系统管理，即增值税普通发票)，按现行规定，准予抵扣13%进项税，会计分录如下：借：原材料、库存商品 (开票总额*13%)。
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收到劳务发票，如何做会计分录?
先要搞清楚你单位的性质。建筑施工类企业，借：工程施工-人工 贷：应付职工薪酬其他企业， 借：制造费用-人工工资 贷：应付职工薪酬。
收到人力资源公司劳务费发票如何做账?
列入营业成本
借：营业成本———劳务费
贷：银行付出(现金)
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