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社保和公积金可以不计提吗?
这关键看单位是什么时候发工资,如果是月初是当月计提当月支付,如果是月底就应该是当月计提下月支付(因为社保局和公积金管理中心都是20号结账)。
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计提社保和公积金怎么做账务处理?
1、企业负担部分,提取时:
借:管理费用——住房公积金(管理部门)
借:销售费用——住房公积金(销售部门)
借:生产成本——住房公积金(生产部门)
贷:应付职工薪酬-住房公积金
2、个人负担部分 ,发放工资时(按个人交纳比例,从中扣除)
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应付款-个人住房公积金(代扣职工应交纳的部分)
贷:库存现金等
3、交纳时
借:应付职工薪酬-住房公积金(单位负担)
其他应付款-个人住房公积金(代扣职工应交纳的部分)
贷:银行存款(总交纳的金额)
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