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收到发票金额大于入库金额怎么做账
答：如果是本月开的，直接退还给对方，让对方直接重新开具增值税发票。
如果是上月开的，就不能直接作废，附上对方单位情况说明，对方原出库单，自己单位情况说明，入库单，到自己所在地的国税局办理，冲红证明单，寄给对方，由对方开具增值税红字发票，再进行抵扣就行了。
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一些供应商开具的发票总是比我们这边的入库单大，多出的金额该怎么处理。
如：实际入库金额1000(含税)。但发票缺开出了1050(含税)，多出的50怎么做账?
如果给供应商按1000给，则：
借：原材料 854.70
应交税费 -应交增值税(进项税额)145.30
贷：应付账款 1000
如果给供应商按1050给，则按以下分录进行：
借：原材料 897.44
应交税费 -应交增值税(进项税额)152.56
贷：应付账款 1050
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