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已收到费用发票可以暂时入往来科目吗?
普通发票不能抵扣就不涉及应交税金-应交增值税(进项税额)了，也就不用涉及该科目了。只需全额计入"原材料"或相对应的费用里就可以了。
1、货物已发并已开具发票的，但尚未收货款，根据发票作如下分录：
借：应收账款-×××
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)
2、货物已发并已开具发票的，货款亦已收到，根据发票及银行收款单据或现金收款单据作如下分录：
借：银行存款或库存现金
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)
开具红字增值税专用发票的前提条件，必须收到对方的经税务机关审批的开具红字专用发票通知书。 1、先开一张红字发票把上月或以前的错误发票冲销，会计分录和以前做的一样，只是用红字而已。 2、再补开一张正确的发票给对方，账务处理按正常销售处理，只是不需再结转销售成本。
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