员工预支和报销差旅费怎么记账，如果不太了解没有关系，本文数豆子搜集整理了相关信息，请大家参考。
员工预支和报销差旅费怎么记账
1、差旅费借款采取"前账不清、后账不借"的原则，由各主管会计 根据员工已批准的出差申请进行审核;
2、借支额度按个人借支额批准出差时间×住宿限额生活补助标准×50%+交通工具费用核定，并结合出差实际情况国内长途出差最高不超过4000元/人次，短途短期不借支差旅费;
3、差旅费借款须在出差返回后5个工作日内报销冲账，在5个工作日内未归还的，由各单位财务负责人通知薪资管理部从其当月薪资中扣还。
预支时：
借：其他应收款--某员工 XX元
贷：库存现金、银行存款 XX元
报销差旅费XX元时，若以现金方式归还剩余款项：
借：库存现金XX元 管理费用--差旅费 XXX元
贷：其他应收款--某人XXX元 报
销差旅费XXX元时，若未归还剩余款项：
借：管理费用--差旅费 XX
贷：其他应收款--某人 XXX
差旅费包括哪些
差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。
1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。
3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。
差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。
以上就是关于员工预支和报销差旅费怎么记账的相关内容，希望本文对你有所帮助，更多与报销有关的文章，请继续关注数豆子。