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补缴当年的增值税账务处理怎么做

分类:会计实务发表于:2020-11-30

补缴当年的增值税账务处理怎么做,关于增值税的问题一直是各位会计们关注的,本文数豆子为大家整理了相关内容,一起来看看。

补缴当年的增值税账务处理怎么做?

1、计提

借:以前年度损益调整

贷:应交税费--增值税自查调整

2、查补转出

借:应交税费--增值税自查调整

贷:应交税费--未交增值税

3、补交增值税

借:应交税费--未交增值税

贷:银行存款

4、结转损益调整

借:利润分配--未分配利润

贷:以前年度损益调整

 

补缴增值税和滞纳金应该如何做账务处理?

借:以前年度损益调整

贷:应交税费-增值税检查调整

借:应交税费-增值税检查调整

贷:应交税费-未交增值税

借:应交税费-未交增值税

营业外支出-税收滞纳金

贷:银行存款

国税发[1998]044号规定的增值税检查调账方法,但是在财政部新下发的增值税会计处理规定(财会[2016]22号)文件中,并没有“增值税检查调整”这个科目,因此可以将上述“应交税费-增值税检查调整”用“应交税费-应交增值税(进项税额转出)”替换。(如果公司财务软件不能自行增加“增值税检查调整”明细科目的话,建议通过“进项税额转出”核算)。

以上就是关于补缴当年的增值税账务处理怎么做的详细介绍,更多与增值税有关的内容,请继续关注数豆子,希望本文对你有所帮助。

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