跨年红字发票应该怎么入账，关于红字发票的问题一直是各位会计们关注的，本文数豆子为大家整理了相关内容，一起来看看。
跨年红字发票应该怎么入账?
答：销方跨年开具的红字发票的账务处理如下：
1、红字冲回前期开具的发票：
借：银行存款/应收账款 (红字)
贷：主营业务收入 (红字)
应交税费-应交增值税(销项税) (红字)
2、重新开具发票：
借：银行存款/应收账款 (蓝字)
贷：主营业务收入 (蓝字)
应交税费-应交增值税(销项税) (蓝字)
销售货物并向购买方开具专用发票后，如发生退货，在购买方已将发票联和抵扣联作账务处理的情况下，购买方必须取得当地主管税务机关开具的《进货退出或索取折让证明单》，送交销售方作为开具红字专用发票的合法依据，销售方在未收到证明单以前，不得开具红字专用发票。
增值税发票跨年可以开红字发票吗?
答：增值税发票跨年可以开具红字发票。
但跨年后系统无法找到原来对应的蓝字票，可以在提示未找到后手工重新照原来票的内容录入，只是数量和金额录入时前面加个"-"号，然后备注栏里录入所冲的蓝字票代码和号码。
红字发票的介绍：符合作废条件的(同时符合以下条件)，发票注明作废，开票软件注明作废。
(一) 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;
(二) 销售方未抄税并且未记账;
(三) 购买方未认证或者认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码"、"号码认证不符"。
以上就是关于跨年红字发票应该怎么入账的详细介绍，更多与红字发票有关的内容，请继续关注数豆子，希望本文对你有所帮助。