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隔月的失控发票怎么调账?
一、如果贵公司跟开票方具有真实的交易背景:按照发票上的进项税额,会计上先做进项转出,借记:主营业务成本;贷记:应交税费----应交增值税----进项税额转出。然后跟开票方确认报废原因,协调处理方法。因为开票方本应该收齐发票所有联次以后,才能报废,它们作业不合规范。
二、如果贵公司跟开票方没有真实的交易背景:涉嫌属于购买发票、虚假抵扣偷税之嫌。处了进项税额转出,尚需引以为戒,避免国税局来查,拔出萝卜带出泥。
跨年度怎么调账?
如果已经出报表了,用以前年度损益调整科目
借:以前年度损益调整
贷:管理费用--业务招待费
借:以前年度损益调整
贷:应交税费--应交所得税
借:利润分配--未分配利润
贷:以前年度损益调整
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