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同一个区不同的分公司账务处理?
如果属于同县或者同市的一个区,那么由总公司统一核算即可,申报也由总公司统一申报即可,当然你要分开核算,独立建帐也可以,但还是统一申报的。
如果属于同市不同区或者一个地(市)不同县,那么无论你采取何种核算方式,但必须要保证能够准确计算,分开进行申报,建议分别进行核算。
1、如果是汇总缴纳,那就总、分公司各设置一个“内部往来”科目,相互之间的往来业务全部通过该科目进行核算,为了区分不同业务,还可以在该科目下设置明细科目。
比如,调入货物
总公司:
借:内部往来--分公司
贷:库存商品
分公司:
借:库存商品
贷:内部往来
其他的内部业务可以比照处理。
2、如果是分别计算缴纳企业所得税,那么就没办法了,总公司做销售,分公司做购入。按照与外部客户相同的方式核算。
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