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代缴个税计入其他应收款后如何做分录?
缴纳时:
借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)
其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)
贷:银行存款
计提时:
借:管理费用--社会保险费(单位部分)
贷:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)
发放工资时:
借:应付职工薪酬--工资(应发数)
贷: 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)
库存现金 (实发数)
企业为职工代扣代缴的个人所得税部分应计入什么会计科目?
个税是由个人承担,由公司代扣代缴的,
计提时:
借:其他应收款
贷:应交税费----应交个人所得税
缴纳时:
借:应交税费----应交个人所得税
贷:银行存款
发工资扣回:
借:应付职工薪酬
贷:其他应收款
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