隔年已认证的发票冲红会计分录怎么做，会计们日常工作中一定会遇到会计分录的各种问题，下面为大家整理了热门内容，一起来看下。
隔年已认证的发票冲红会计分录怎么做
答：1、红字发票
借：应收账款 退票的不含税数负数
贷：以前年度损益调整 退票的不含税数负数
应交税金-应交增值税-销项税额 负数
2、冲回12月份结转成本
借：库存商品
贷：以前年度损益调整
已认证的增值税专用发票怎么冲红?
在你购买方的开票机系统里做1份红字发票申请单：
(1)进入开票系统/红字发票申请单/申请单填开/红字发票申请单信息选择/选购买方/选已抵扣/确定;
(2)红字发票申请单填开/销售方名称税号/商品名称/数量(应该是负数)/单价(不含税)/金额(不含税，自动给出)/税率及税额自动给出/联系电话(你的)/申请理由：发票号码有误;
3.做好了的申请单还需“申请单导出”，导出到桌面并拷到U盘;
4.把原来有误的发票发票联及抵扣联原件及复印件，该发票的记帐凭证复印件及原件，付款给销售方的记帐凭证原件及复印件，有该有误发票的认证清单;
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