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隔年已认证的发票冲红会计分录怎么做

分类:会计实务发表于:2021-01-06

隔年已认证的发票冲红会计分录怎么做,会计们日常工作中一定会遇到会计分录的各种问题,下面为大家整理了热门内容,一起来看下。

隔年已认证的发票冲红会计分录怎么做

答:1、红字发票

借:应收账款 退票的不含税数负数

贷:以前年度损益调整 退票的不含税数负数

应交税金-应交增值税-销项税额 负数

2、冲回12月份结转成本

借:库存商品

贷:以前年度损益调整

已认证的增值税专用发票怎么冲红?

在你购买方的开票机系统里做1份红字发票申请单:

(1)进入开票系统/红字发票申请单/申请单填开/红字发票申请单信息选择/选购买方/选已抵扣/确定;

(2)红字发票申请单填开/销售方名称税号/商品名称/数量(应该是负数)/单价(不含税)/金额(不含税,自动给出)/税率及税额自动给出/联系电话(你的)/申请理由:发票号码有误;

3.做好了的申请单还需“申请单导出”,导出到桌面并拷到U盘;

4.把原来有误的发票发票联及抵扣联原件及复印件,该发票的记帐凭证复印件及原件,付款给销售方的记帐凭证原件及复印件,有该有误发票的认证清单;

隔年已认证的发票冲红会计分录怎么做?不知道小编介绍的以上内容大家都是否都明白了解了呢?如果你么各位对本篇内容还有其他的会计疑问的话,欢迎来询!

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