月饼已认证的专用发票会计处理怎么做，关于发票的问题一直是各位会计们关注的，本文数豆子为大家整理了相关内容，一起来看看。
月饼已认证的专用发票会计处理怎么做?
答：发票认证后，会计的分录要当时付款和收货时的数对应。
当月取得的发票，当月认证并抵扣;
会计分录为：
借：原材料
应交税金--应交增值税(进项税额)
贷：现金(或银行存款等)
没有认证的发票，暂时不入帐。可以用笔记本另外记下，以免有遗漏。
【已认证的专用发票相关问题】：
增值税专用发票认证前后的分录怎么做?
比如：5月份进一批货10000元，增值税发票到了，款项还没付，发票一直放到6月份拿去认证，请问5月份关于这批货怎么做分录，6月份呢，我司是一般纳税人。有的人说认证前不做账，但如果认证前款项付了呢，也不做处理吗?
答：有的人说认证前不做账，是为了做到账与申报表相符，实际不必这样一一对应的。
5月份
借：原材料或库存商品10000
应交税费----应交增值税(进项税额)1700
贷：应付账款11700
由于5月没有认证，5月份的进项税暂不填写，6月份认证后填写进进项税。如果量多你怕记不清，可能转入“应交税费----应交增值税(待抵扣税金)”科目。
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