收到住宿费增值税专票该如何做分录，关于增值税的问题一直是各位会计们关注的，本文数豆子为大家整理了相关内容，一起来看看。
收到住宿费增值税专票该如何做分录？
一般纳税人收到营改增住宿费增值税专用发票，按不同部门分别计入相关成本、费用：
借：制造费用(车间人员)、管理费用(管理人员)、销售费用(销售人员)
应交税费-应交增值税-进项税额
贷：其他应收款(一般出差人员事先借差旅费)
住宿费也属于差旅费，报销差旅费会计分录：
1、如果没有向公司借钱
借：管理费用-差旅费
贷：现金
2、借出时
借：其他应收款--**人
贷：现金
3、报销时
全部花完
借：管理费用-差旅费
贷：其他应收款-**人
有剩余现金
借：现金
管理费用 -差旅费
贷：其他应收款 -**人
4、补款时
借：管理费用 -差旅费
贷：现金
其他应收款 -**人
差旅费包括哪些
1、用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。
3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。
收到住宿费增值税专票该如何做分录？按说住宿费也属于差旅费的，只是要按不同的部门计入不同的相关成本，具体的相关会计分录内容如上文，希望能帮助大家，敬请关注数豆子的更新！
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