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外省交企业所得税怎么做分录

分类:会计实务发表于:2021-01-08

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外省交企业所得税怎么做分录?

开具外出经营许可证在异地可以不征收企业所得税

借:应交税费-应交所得税

贷:银行存款

一般情况下,按季度申报企业所得税的,在每季度末计提所得税费用,下月初申报期内交纳,计提时,

借:所得税费用

贷:应交税费-应交所得税

同时将所得税费用结转至本年利润,所得税费用科目无余额,

借:本年利润

贷:所得税费用

企业所得税汇算清缴怎么做分录?

缴纳汇算清缴税款时,分录如下:

借:应交税费-应交所得税

贷:银行存款

调整未分配利润,分录如下:

借:利润分配-未分配利润

贷:以前年度损益调整

如果是负数,代表企业多缴税额,分录如下:

借:应交税费-应交所得税

贷:以前年度损益调整

调整未分配利润,分录如下:

借:以前年度损益调整

贷:利润分配-未分配利润

以上就是数豆子小编为大家整理的关于外省交企业所得税怎么做分录的全部内容了,开具外出经营许可证在异地可以不征收企业所得税,更多最新财务资讯,请持续关注数豆子网的更新,相信你一定能有所收获!

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