货款退回用途怎么写，关于这个问题一直被各位会计们所关注，本文整理了会计中与货款相关的内容，一起来看看。
货款退回用途怎么写
那就真实写：退回货款。
支付货款退回怎么做账
付出去的款项退回的会计分录该怎么做，方法如下：
1、涉及成本费用的，要做红字退回分录
比如支付时：
借：管理费用
贷：银行存款
现在退回，
借：银行存款
借：管理费用 红数或负数 (特别是财务软件记账，因为定义了会计科目的结转方向，如果记错，将影响月底结账和记账)
2、不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回。
案例分析
本企业8月份的时候，发生了一笔销售业务。当时购货方多支付了该公司11800元的货款当时做的会计分录为借：银行存款 贷：主营业务收入，应交税金-应交增值税 应收账款11800 ，11月的时候退回该购货方多支付11800元的货款。做的会计分录为：借应付账款 贷：银行存款。 但是看明细账的时候发现不太对劲，账上这退回的货款不平。想问问发生这样的业务时候该怎么做会计分录为正确的。此外本企业不设置预收和预付账款两个科目。
企业退回多收的货款会计分录应该这么做：
之前销售业务发生时(假设这项业务应收11700)，会计分录如下：
借：应收账款 11700
贷：主营业务收入 10000
应交税费--应交增值税(销项税额) 1700
收到款项时(假设多收了300)，会计分录如下：
借：银行存款 12000
贷：应收账款 11700
其他应收款 300
退回这多收的300款项时，会计分录如下：
借：其他应收款 300
贷：银行存款 300
注意点：有时候第二个分录的其他应收款也会直接挂这个客户的应收账款，退回时再红字冲就行，但是用其他应收款来表示这笔款是和销售业务无关的其他往来款，会更合理些。
进行应付账款的审计
一、对应付账款进行核对。
获取或编制应付账款明细表，进行复核，并且与会计报表数、总账数，明细账的合汁数进行核对，达到账账、账表相符。
二、根据被审单位实际情况，对应付账款进行分析性复核。
1、对本期期末应付账款余额与上期期末余额进行比较。
2、分析长期挂账的应付账款，要求被审计单位做出解释，判断被审计单位是否缺乏偿债能力或利用应付账款隐瞒利润。
3、应付账款对存货和流动负债的比率，并与以前期间对比分析，评价应付账款整体合理性。
货款退回用途怎么写?小编建议直接写退回货款。小编认为对于被拖欠的应收账款应采取措施，组织催收;对于确实无法收回的应收账款，凡符合坏账条件的，应在取得有关证明并按规定程序报批后，作坏账损失处理。
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