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冲销上月其他应收款分录
冲销上月暂估的材料款和应付账款,其会计处理可以这样考虑:
如果当初暂估入账时做了明细科目,冲销时也需做明细,否则无法从明细账中冲出,会造成明细账与总账不符。
借:原材料--**材料 (红字)
贷:应付账款--**公司 (红字)
再按发票面值做一笔蓝字分录即可,分录同上,只是用蓝字。
其他应收款可以冲销应付账款吗?
借款的分录
借:其他应收款-XX人
贷:银行存款
购买此人的分录
借:原材料/库存商品
贷:其他应收款--XX人
如果你分别设了其他应收款-XX人,,应付账款-XX人
借:其他应收款-XX人
贷:银行存款
购买此人的分录
借:原材料/库存商品
贷:应付账款--XX人
再多做一笔
借:应付账款--XX人
贷:其他应收款--XX人
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