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月底结转社保和公积金在借方还是贷方?
先计提工资
工资(含个人缴纳部分社保和公积金)先计提，计入相关费用
借：管理费用等----工资
贷：应付职工薪酬----工资
然后发工资
借：应付职工薪酬----工资
贷：银行存款等 (实际发的工资)
其他应付款----社保 (扣除个人缴纳部分的社保和公积金)
应交税费----个人所得税 (扣除个税部分)
然后还有计提单位缴纳的社保及公积金
借：管理费用----社保 (社保和公积金)
贷：应付职工薪酬----社保 (含公积金)
然后缴纳社保和公积金的时候
借：应付职工薪酬----社保(社保和公积金)
其他应付款----社保(社保和公积金)
贷：银行存款等
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月底社保和公积金怎么计提?
这关键看单位是什么时候发工资，如果是月初是当月计提当月支付，如果是月底就应该是当月计提下月支付(因为社保局和公积金管理中心都是20号结账)。
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