福利费专票怎么做账,关于专票的问题一直是各位会计们关注的,本文数豆子为大家整理了相关内容,一起来看看。
福利费专票怎么做账?
问:
给职工的福利费 对方开了专票不能抵扣 该怎么进行账务处理呢?
比如福利费金额是2415.93元。税额是314.07元。价税合计是2730元
答:
1)给职工的福利费,对方开了专票,取得增值税专用发票先认证,因为,如果不认证的话,一段时间内,金三税系统会自动配比,会显示有滞留票,税局会查。
2)给职工的福利费,这张专票不能抵扣,可以在申报时选择不抵扣或进项税额转出就要以了。
3)进项税额转出账务处理
a,借:管理费用-福利费2415.93
应交税费-应交增值税(进项税额)314.07
贷:银行存款2730
b,进项税额转出账务处理
借:管理费用-福利费314.07
贷: 应交税费-应交增值税(进项税额转出)314.07
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