供应商发票已开收到退款怎么做账，财务人员经常会遇到此类问题，下面由数豆子为大家整理相关内容，一起来看看吧。
供应商发票已开收到退款怎么做账？
预付时
借：预付账款
贷：银行存款
收到发票
借：管理费用(这里假设是购买的办公用品，具体是什么看你发票内容)
应交税费-增值税-进项(发票为专票时有进项，普通发票就没有了)
贷：预付账款
退款时红字冲回，同时应该开出红字的发票，表示退款，也好冲抵收入和纳税。
分录：
借：主营业务收入 等 (红字)
贷：库存现金(蓝字)
购买材料预付定金的会计分录：
预付：
借：预付账款
贷：银行存款
收到发票，材料已入库：
借：原材料
应交税费-- 应交增值税(进项税)(如果是增值税专用发票才做)
贷：预付账款
供应商发票已开收到退款怎么做账？可以按原来的帐做相反会计分录进行处理，还有疑问欢迎咨询。