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本期没有销项但是进项认证抵扣了怎么做账

分类:会计实务发表于:2021-01-21

本期没有销项但是进项认证抵扣了怎么做账,最近很多小伙伴关注这个问题,下面由数豆子为大家整理相关内容,一起来看看吧。

本期没有销项但是进项认证抵扣了怎么做账?

没有销项税时取得的进项税发票上的税额不需要专门转出处理。申报时正常申报抵扣。一般纳税人公司取的进项税额要在认证当期申报抵扣,否则不可以抵扣。

有进项没销项账务处理

1、没有销项税,不交增值税。

2、进项税认证后做帐,月末,没有销项税不做账务处理。

3、进项税认证有效期是180天,抵扣没有期限规定。以后发生了销项税再做抵扣。

进项税和销项税每月要结转。

月末需要把进项税、进项税额转出、销项税一起进行结转,这样才知道需要交多少税。

结转分录:

1、结转进项税额:

借:应交税费--应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费--应交增值税(进项税额)

2、结转销项税额:

借:应交税费--应交增值税(销项税额)

贷:应交税费--应交增值税(转出未交增值税)

3、结转应缴纳增值税(即进项税额与销项税额的差额):

借:应交税费--应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费--未交增值税

4、实际交纳增值税

借:应交税费--未交增值税

贷:银行存款

关于本期没有销项但是进项认证抵扣了怎么做账的问题,小编就就讲述到这里了,不知道大家现在是不是都了解了呢?若还有不懂的地方,多跟数豆子的老师们多多交流。关注数豆子,为你解决财务上的疑难杂症!

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