外地预交的企业所得税可不可以抵扣

外地预交的企业所得税可不可以抵扣，最近很多小伙伴关注这个问题，下面由数豆子为大家整理相关内容，一起来看看吧。

外地预交的企业所得税可不可以抵扣

在异地预缴的企业所得税，回到注册地申报企业所得税时，可以抵扣的。

外地预交税缴怎么做账？

外地工程预交的增值税，

借：应交税费-预交增值税(收入的2%)

贷：银行存款

开发票后，

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费-增值税(销项税) 收入的11%

正常做账，在增值税申报表中，会自动带过来预缴的增值税，账上就可以是抵减数

外地预交税缴怎么做账？

交纳增值税的账务处理。

1。交纳当月应交增值税的账务处理。企业交纳当月应交的增值税，借记"应交税费--应交增值税(已交税金)"科目(小规模纳税人应借记"应交税费--应交增值税"科目)，贷记"银行存款"科目。

2.交纳以前期间未交增值税的账务处理。企业交纳以前期间未交的增值税，借记"应交税费--未交增值税"科目，贷记"银行存款"科目。

3.预缴增值税的账务处理。企业预缴增值税时，借记"应交税费--预交增值税"科目，贷记"银行存款"科目。月末，企业应将"预交增值税"明细科目余额转入"未交增值税"明细科目，借记"应交税费--未交增值税"科目，贷记"应交税费--预交增值税"科目。房地产开发企业等在预缴增值税后，应直至纳税义务发生时方可从"应交税费--预交增值税"科目结转至"应交税费--未交增值税"科目。

4.减免增值税的账务处理。对于当期直接减免的增值税，借记"应交税金--应交增值税(减免税款)"科目，贷记损益类相关科目。

以上就是数豆子小编为大家整理的关于外地预交的企业所得税可不可以抵扣？外地预交税缴怎么做账的全部内容了，想要了解更多会计相关的知识，请继续关注数豆子的更新。每日更新精彩不断不容错过！