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当月申报交纳企业所得税如何做帐

分类:会计实务发表于:2021-01-28

当月申报交纳企业所得税如何做帐,在会计行业经常会遇到此类问题,下面由数豆子为大家整理相关内容,一起来看看吧。

当月申报交纳企业所得税如何做帐

答:计提

借:所得税

贷:应缴税金-所得税

结转

借:本年利润

贷:所得税

缴纳

借:应缴税金-所得税

贷:银行存款

企业所得税如何缴纳

根据《企业所得税暂行条例》的规定,企业所得税是按月(季度)申报预缴,年终汇算清缴。在月份(季度)申报时,这样计算应该缴纳的企业所得税:

(1)当月(季度)累计应纳税额=累计应纳税所得额×(全年月份/累计经营月份)x适用税率;

(2)当月(季度)应纳税额=当月(季度)累计应纳税额-累计已缴所得税额;

年终时,这样计算应该缴纳的企业所得税:

全年应纳税额=全年应纳税所得额×适用税率-累计已缴所得税额;

如果为负数,则可以申请办理退税手续。

以上详细介绍了当月申报缴纳企业所得税如何做账,也介绍了企业所得税如何交纳。作为一名企业的会计人员,特别是主管税收的会计人员,一定要非常清楚企业所得税应该如何做账。如果你阅读了本文内容,不是很明白,那么咨询一下数豆子在线老师吧,可以给你更好的回答。

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