金税盘怎么设置免税，最近很多小伙伴关注这个问题，下面由数豆子为大家整理相关内容，一起来看看吧。
金税盘怎么设置免税
根据财税《2012》15号规定：增值税纳税人2011年12月1日以后缴纳的技术维护费(不含补缴的2011年11月30日以前的技术维护费)，可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票，在增值税应纳税额中全额抵减。
金税盘减免税款在申报时，在增值税申报报表23栏应纳税额减征额填入数据
会计分录
1、借：应交税费--应交增值税(减免税款)
贷 银行存款/库存现金
2、企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额
借记"固定资产"科目，
贷记"银行存款"、"应付账款"等科目。
3、按规定抵减的增值税应纳税额
借记"应交税费--应交增值税(减免税款)"科目，
贷记"递延收益"科目。
4、按期计提折旧
借记"管理费用"等科目，
贷记"累计折旧"科目
5、同时，借记"递延收益"科目
贷记"管理费用"等科目。
6、企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额
借记"管理费用"等科目
贷记"银行存款"等科目。
7、按规定抵减的增值税应纳税额
借记"应交税费--应交增值税(减免税款)"科目
贷记"管理费用"等科目。
金税盘减免税款账务处理怎么做？
如果发票认证了，是不能全额抵免，只能按照认证的进项税额作为进项税额抵扣。
如果没有认证，就可以全额抵免。
分录简略地做法(税法也有规定做法，但很复杂，可以参考下面，实际中这样做就可以了)：
借：应交税费--应交增值税(减免税款)
贷 银行存款/库存现金
单位购买的金税盘的发票认证了还能全额抵扣吗？
可以，特别在申报的时候需要注意下。有两种处理办法：
①因为认证了，可做进项税额转出处理：
借 管理费用
应交税费-应交增值税-进项税额
贷 银行存款
应交税费-应交增值税-进项税额转出
借 应交税费--应交增值税(减免税款)
贷 管理费用
申报的时候：
在增值税附表二中把进项税额转出里填入数额。
在附列资料(四)税额抵减情况表中填入数额。
在减免明细表选择财税〔2012〕15号及填入数额。
在增值税申报报表23栏应纳税额减征额填入数额。
②不用做进项税额转出，把发票当成不抵扣发票处理：
借 管理费用
贷 银行存款
借 应交税费--应交增值税(减免税款)
贷 管理费用
税控盘的知识
1。税控盘(又称"税控服务器")是一种专用的税控装置，按照国家税务总局的"税控盘技术规范"进行研制。税控盘分为单税号税控服务器和多税号税控服务器。
符合国标GB18240 ，采用SSF44税控专用算法，可以实现税控码计算，发票电子信息管理，发票明细安全存储，实时时钟的功能。
每个税号开票速度不低于50张/秒，可同时支持200个开票终端。单服务器存储发票明细量1T。适用于开票量大，开票点分散、涉税事务繁琐的集团型企业或公司。
2.业务性能
(1)技术创新：将核芯板的运算、签名和存储功能分开，既扩大了存储容量又明显提高了开票速度，开票速度可达50张/s(在测试环境下，最高可到150张/s，针对实时多用户高并发开票或月末集中批量开票毫无压力)；
(2)高并发，每个税号可支持200个用户开票终端(单税号服务器可支持600个开票终端)；
(3)发票明细存储量高达1T，可存储10亿张电子发票，同时可根据客户需求扩容。
3.功能
在发票开票软件的配合下实现发票税控功能的电子装置，能满足税务机关对发票的管理要求，保证发票税控数据的正确生成、可靠存储、防止篡改。
金税盘怎么设置免税的内容就讲到这，增值税纳税人可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票，在增值税应纳税额中全额抵减。申报时，在增值税申报报表23栏应纳税额减征额填入数据。按规定抵减的增值税应纳税额，借记"应交税费--应交增值税(减免税款)"科目，贷记"递延收益"科目。