采购员出差预借差旅费的会计分录怎么写，经常有小伙伴遇到这个问题，下面由数豆子为大家整理相关内容，一起来看看吧。
采购员出差预借差旅费的会计分录怎么写
借款时：
借：其他应收款(XX)
贷：现金
报销时：
借：管理费用--差旅费
现金(未用完的差额)
贷：其他应收款(XX)
或借：管理费用--差旅费
贷：其他应收款(XX)
现金(多用的费用)
出差预借差旅费属于会计科目中的哪一类
员工出差预借差旅费时，以银行存款或库存现金支付。
会计分录为 借：其他应收款 贷：银行存款/库存现金
员工出差报销差旅费时，应计入管理费用。
会计分录为 借：管理费用 库存现金(多余现金退回) 贷：其他应收款
差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目，主要包括因公出差期间所产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。
差旅费的报销范围为：
1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。
3、外地餐券是否能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。
差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。
采购员出差预借差旅费的会计分录怎么写？根据实际预借差旅费的多少，在做账的时候金额要登记正确。如果采购员预借的差旅费有多，回来退了一笔钱来会计也要及时做账，这笔分录怎么做则可以问问数豆子网老师。