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收到其他应付款需要发票吗
正常是需要的。
如果收到的是"预收货款",应该是 借:银行存款
贷:预收帐款
货物发出后 借:预收帐款
贷:主营业务收入
贷:应交税金-应交增值税(销项税额)
如果收到货款同时货物已发出 借:银行存款
贷:主营业务收入
贷:应交税金-应交增值税(销项税额)
产品销售就产生了纳税义务,纳税义务发生的同时就应该开具发票,如果购货方确实不需要发票,也要按上面的方法处理。
购货方不需要发票而销货方长期将货款挂在"其他应付款"上,实际上是隐瞒了收入,偷逃了国家税收,一经发现要加收滞纳金同时还有数倍的罚款。
挂其他应付款的收到发票后怎样做帐?
是的,这是未付款未开票的购进,应该暂估入库。
借:库存商品(原材料等科目)---暂估入库
贷:应付账款---暂估--xx公司
次月初,冲回暂估入库成本,以红字编制如下分录:
借:库存商品
贷:应付账款--暂估款
取得发票后,编制正式入帐分录:
借:库存商品
借:应交税金--应交增值税(进项税额)
贷:应付账款--**公司 等
根据企业会计制度的规定,对于已验收入库的购进商品,但发票尚未收到的,企业应当在月末合理估计入库成本(如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等)暂估入账。
收到的发票是现金支付怎么做会计分录?
如果收到的是增值税专用发票的话,供应商属于供货方,公司属于购买方与供应商属于往来关系。
所以借方应为原材料或者是库存商品之类的,还有进项税额,贷方应为应付账款。
如果收到发票后,又给供应商支付货款了,借方就是应付账款/应付货款,贷方就是银行存款、现金或应收票据之类的科目了。
如果此笔款项以前已经入账,应该是这样的:借:应付账款(等科目)(xx单位)贷:现金(银行存款--现金支票)凭证后要附收款人(经办人、xx单位)写的收条,是单位的,最好盖上公章或财务章数豆子整理的。
先收发票,后付款,会计分录怎么做?
材料,实物类:
借:存货或原材料或固定资产
应交税金-应缴增值税-进项税;
贷:应付账款/其他应付款
费用类:
借:管理费用/营业费用
贷:应付账款/其他应付款
付款时:
借:应付账款/其他应付款
贷:现金/银行存款
收到发票时现金支付的会计分录,有关发票的问题其实就是围绕发票作废冲红、发票跨年度处理、发票入账的问题,其他的都是旁枝细节,虽然工作中会变个花样,那也就在这几类中。
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