企业所得税本期上期怎么算，经常有小伙伴遇到这个问题，下面由数豆子为大家整理相关内容，一起来看看吧。
企业所得税本期上期怎么算
本期数是3月份数据，上期数据是1、2月份累计数。
《利润表》中"本期金额"应当填写损益类科目本期发生额，是本年累计数概念；"上期金额"应当填写上一年度该期《利润表》的"本期金额"数据。
因此，本期金额是填1-6月的累计数。但填报企业所得税月(季)度纳税申报表时，"本期金额"填4-6月份的数据，本年累计数填1-6月份的数据。
怎样计算企业所得税本期的利润总额，怎样填
业所得税报表中的利润总额数，本期填写：所有的收入减去所有的成本费用后剩下的数。利润总额减去所得税，剩下的才是净利润。
预缴是按本年利润的累计数交的，贷方余额*税率。前俩季度亏损可以零申报，到本季度有贷方余额就要交了，不建议弥补以前年度亏损，太麻烦，浪费时间不说还要查账，这方面查的很严的，因为做点手脚大家都是亏损，年年亏损，都去弥补的话税局去哪征税？即使你是真实情况亏了也是不建议弥补的，何况还有来年的汇算清缴。
企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。纳税人范围比公司所得税大。企业所得税纳税人即所有实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织，包括以下6类： (1)国有企业； (2)集体企业；(3)私营企业； (4)联营企业； (5)股份制企业； (6)有生产经营所得和其他所得的其他组织。企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。
新企业所得税月(季)纳税申报表(A类)本期金额和累计金额怎样填？
1、企业所得税季报的本期数是指：本季度3个月的金额；累计数是损益表的累计金额，如果现在是10月份需报第3季度所得税的纳税申报表，本期数就是7-9月的金额，累计数也就是1-9月的金额。
2、对于所得税的缴纳：税务局是按累计数申报所得税的。比如第2季度本期数利润总额是80万元，三季度是亏损100万元，累计数利润总额是负数(即亏损20万元)，那么第3季度所得税还是零申报。
3、根据《企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》填报说明规定：第2行"营业收入"：填报会计制度核算的营业收入；第3行营业成本是按照企业会计核算的营业成本，不包括费用、营业税金及附加在内；第4行"实际利润额"：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。
4、填报"本期金额"列，数据为所属月(季)度第一日至最后一日；填报"累计金额"列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度(或月份)最后一日的累计数。纳税人当期应补(退)所得税额为"累计金额"列第9行"应补(退)所得税额"的数据。"本期金额"列的第8行"实际已预缴的所得税额"和第9行"应补(退)所得税额"不填。
因此，本期金额只填本季度的金额，累计金额填年初至本季度末的金额，如果本季度盈利，累计金额为亏损，那么本季度不要缴纳企业所得税。
企业所得税本期上期怎么算？以上就是小编针对这个问题做出的总结，希望对大家有所帮助。查账征收的企业，所得税采取的是按季预收，年总汇算的，按本年累计预缴；核定征收的企业，按本期累计。更多会计资讯，请关注数豆子其他内容。