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金税盘专用发票若已认证了怎么办,还能抵扣吗

分类:会计实务发表于:2021-03-01

金税盘专用发票若已认证了怎么办,还能抵扣吗,最近很多小伙伴关注这个问题,下面由数豆子为大家整理相关内容,一起来看看吧。

金税盘专用发票若已认证了怎么办,还能抵扣吗?

答:点击认证不抵扣;

如果已经点击了认证抵扣,可以联系当地税局,看是做进行转出还是怎么的。

可以,特别在申报的时候需要注意下。有两种处理办法:

①因为认证了,可做进项税额转出处理:

借 管理费用

应交税费-应交增值税-进项税额

贷 银行存款

应交税费-应交增值税-进项税额转出

借 应交税费----应交增值税(减免税款)

贷 管理费用

②不用做进项税额转出,把发票当成不抵扣发票处理:

借 管理费用

贷 银行存款

借 应交税费----应交增值税(减免税款)

贷 管理费用

【金税盘专用发票已认证抵扣的相关问题】:

购买金税盘发票认证了怎么抵扣?

答:按固定资产核算;

根据《国家税务总局关于推行增值税防伪税控系统若干问题的通知》(国税发〔2000〕183号)第二条规定,自2000年1月1日起,企业购置增值税防伪税控系统专用设备和通用设备发生的费用,可凭购货所取得的专用发票所注明的税额从增值税销项税额中抵扣;

增值税防伪税控专用设备包括税控金税卡、税控IC卡和读卡器。通用设备包括用于防伪税控系统开具专用发票的计算机和打印机。

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