<
数豆子会计网

失控发票已取得出口退税怎么做会计分录

分类:会计实务发表于:2021-03-01

失控发票已取得出口退税怎么做会计分录,经常有小伙伴遇到这个问题,下面由数豆子为大家整理相关内容,一起来看看吧。

失控发票已取得出口退税怎么处理

答:作为正常情况,原本可办理退税时的帐务处理:

1。采购货物,获得增值税进项发票:

借:物资采购

借:应交税费----应交增值税(进项税额)

贷:应付账款等

2.销售:借:应收账款等

贷:主营业务收入

3.结转成本:

借:主营业务成本

贷:库存商品

4.转成本的不能退税的进项税额=原抵扣进项税额-退税额

借:主营业务成本

贷:应交税费----应交增值税(进项税额转出)

5.按照规定的退税率计算的出口退税:

借:其他应收款----应收出口退税

贷:应交税费----应交增值税(出口退税)

但你公司现在不能办理出口退税了,出口视同内销要计提销项税额,进项也不能抵扣,应该做调帐分录:

1。按照规定的退税率计算的出口退税转成本,做调帐分录:

借:主营业务成本

贷:其他应收款-应收出口退税

2.出口销售额要视同内销计提销项税额,做调帐分录:

借:主营业务收入(出口额离岸价)

贷:主营业务收入[出口额离岸价/(1+增值税征税率)]应交税费-应交增值税(销项税额)

好了,不知道小编给大家介绍的关于“失控发票已取得出口退税怎么处理”的问题内容,大家都了解清楚没有?如果各位还有其他的疑问,可以向我们的老会计答疑咨询提问,我们将会为你们解决问题!

热门直播

首页 资料 免费试听