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申请对方应开具红字专票,对方不开票账务处理怎么做?
一般对方开了开具红字增值税专用发票信息表,报税时就要做进项税额转出,否则就会比对异常,增值税纳税申报表申报就会不成功。
如果对方不给你开红字专票,可以和主管税务机关沟通,写个情况说明之类的文件进凭证,如果对方坚持不开票,你也不用做进项转出。如果你们已经做了进项税转出,不存在多抵扣税款的情况,想必税务机关会同意的。
开具红字发票如何做账?
首先,开具红字发票要经过税务局批准后方能开具的,然后用红字发票做冲回销售的分录;最后再开正确的发票,并据以入帐做销售即可。
1、红字发票会计分录:
借:应收账款(负数)
贷:主营业务收入(负数)
应交税费---应交增值税---销项税(负数)
2、开具正确的发票会计分录:
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费---应交增值税---销项税
3、当月的税额为零,因为该销项税之前月份已申报。
但:第一点要注意,
红票不能给对方,连原来的发票也要全部联次收回。
第三点要注意:
红票就是冲红原来的发票,所以入账也应该按原分录冲红
所以,不需要办进项转出,直接做原来的进项红字冲销即可。
针对申请对方应开具红字专票,对方不开票账务处理怎么做这一问题,小编已做出了相关的回答,如果对方坚持不开票,你也不用做进项转出,若对此仍感到疑惑,可及时与窗口老会计取得联系!