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收到退回多付款的分录怎么写？
答：数豆子的小编认为多收客户货款，如果与该客户保持往来关系，可以保留该余额，在以后的业务中将多余款项抵消，如果以后不能保持业务发展，那么该款项需要退回。
收款时：
借：银行存款
贷：应收账款
退回时：
借：应收账款
贷：银行存款
要退回多收款项怎么做会计分录？
第一种情况，主要原因是我们预先付款给多了即预付账款太多，因此退回多收款项的会计分录为：
借：银行存款
贷：预付账款
预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。在日常核算中，预付账款按实际付出的金额入账，如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等。对购货企业来说，预付账款是一项流动资产。预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金。施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等。
第二种情况，支付的是票据太多，因此多余的费用退回。此时分录为：
借：银行存款
贷：其他货币资金或应收票据。
综上所述，大家看完了这个问题后应该已经有了自己的认知和理解。收到退回多付款的分录怎么写？想要了解这个问题更多更深入的部分，欢迎前往数豆子的官网和我们的老会计在线交流。我们有优秀的团队为大家量身定制学习计划，考证实操，两不误!