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上个月做的无票收入这个月应怎么处理？
1、先做一笔冲销上月无票收入的凭证。
(1)摘要写：上月无票收入，本月已开票。
(2)会计分录
借：现金等(红字)
贷：主营业务收入 (红字)
贷：应交税金--增值税(红字)
2、然后，根据开具的发票入账
借：现金等
贷：主营业务收入
贷：应交税金--增值税
3、纳税申报时，在表一中无票收入中填负数就行了。
上月开的发票会计漏做帐，本月应如何补做账？
补记，相关损益科目用"以前年度损益调整"代替
借：应收账款等
贷：以前年度损益调整(替换"主营业务收入")
借：以前年度损益调整(替换"管理费用"等)
贷：银行存款等
借贷相抵的余额用于算下面所得税费用，余额*25%税率
调整应交所得税(要看税法是否允许调整应交所得税)
借：应交税费--应交所得税
贷：以前年度损益调整(替换"所得税费用"科目)
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