发放时
借：应付职工薪酬-职工福利费
贷：库存现金
计提时应当按照人员所在部门，分别分配到“管理费用”、“销售费用”、“制造费用”、“生产成本”、“在建工程”等科目
借：管理费用等科目
贷：应付职工薪酬-职工福利费
合并工资计提个人所得税时
借：应付职工薪酬-职工薪酬
贷：应交税费-应交个人所得税
贷：银行存款或库存现金
上交时
借：应交税费-应交个人所得税
贷：银行存款
给职工的福利费，对方开了专票不能抵扣，该怎么进行账务处理呢？
1）给职工的福利费,对方开了专票,取得增值税专用发票先认证,因为，如果不认证的话，一段时间内，金三税系统会自动配比，会显示有滞留票，税局会查。
2）给职工的福利费,这张专票不能抵扣，可以在申报时选择不抵扣或进项税额转出就要以了。
3）进项税额转出账务处理
a,借：管理费用-福利费2415.93
应交税费-应交增值税（进项税额）314.07
贷：银行存款2730
b,进项税额转出账务处理
借：管理费用-福利费314.07
贷： 应交税费-应交增值税（进项税额转出）314.07
公司员工的伙食费应如何做账？
公司员工的伙食费应通过应付职工薪酬科目来核算，在福利费里列支。
现在福利费不用计提了，可以在发生时直接计入当期的福利费。
开支时：
借：应付职工薪酬---福利费
贷：库存现金
月末结转
借：管理费用（或销售费用、生产成本、制造费用等科目）---福利费
贷：应付职工薪酬---福利费
入账就需要发票，职工福利费也是如此，否则不允许在企业所得税税前扣除。
并不是没发票的计入福利费，有发票的就可以直接计入费用。
做账时必须要计提应付福利费吗？
按照新的《企业会计准则》第六条规定：企业发生的职工福利费，应当在实际发生时根据实
际发生额计入当期损益或相关资产成本；也就是说福利费不能计提了，要按实际发生金额入账并结转。
以上就是关于福利费怎么做账的详细内容及相关知识，希望本文对你有所帮助！