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已抵扣的金税盘发票还能做进项税转出吗

分类:会计实务发表于:2021-03-24

已抵扣的金税盘发票还能做进项税转出吗,最近很多小伙伴关注这个问题,下面由数豆子为大家整理相关内容,一起来看看吧。

已抵扣的金税盘发票还能做进项税转出吗?

可以,特别在申报的时候需要注意下。有两种处理办法:

①因为认证了,可做进项税额转出处理:

借 管理费用

应交税费-应交增值税-进项税额

贷 银行存款

应交税费-应交增值税-进项税额转出

借 应交税费----应交增值税(减免税款)

贷 管理费用

申报的时候:

在增值税附表二中把进项税额转出里填入数额。

在附列资料(四)税额抵减情况表中填入数额。

在减免明细表选择财税〔2012〕15号及填入数额。

在增值税申报报表23栏应纳税额减征额填入数额。

②不用做进项税额转出,把发票当成不抵扣发票处理:

借 管理费用

贷 银行存款

借 应交税费----应交增值税(减免税款)

贷 管理费用

申报的时候:

在转不抵扣栏目中中输入金税盘那张发票的代码和发票号码。

在附列资料(四)税额抵减情况表中填入数额。

在减免明细表选择财税〔2012〕15号及填入数额。

在增值税申报报表23栏应纳税额减征额填入数额。

金税盘维护费发票不小心当普通专票抵扣了怎么办?

认证抵扣就做进项税转出。

认证抵扣时:

借:管理费用

应交税费-应交增值税-进项税

贷:库存现金/银行存款。

借:管理费用(税额部分)

贷:应交税费-应交增值税-进项税转出额。

全额抵免时:

借:应交税费-应交增值税-减免税额

贷:营业外收入-税补收入。

如果已经申报了,可以去咨询下税局还能不能全额抵扣。

已抵扣的金税盘发票还能做进项税转出吗?综合以上所述,企业已抵扣的金税盘的发票如果认证的话,那么就可以做进项税的转出处理;如果是不想做进项税的转出,那么就吧发票当成不抵扣发票处理就好。在正文中小编老师对此2种方法都进行了详细的介绍,如果还有什么问题的话,那就来数豆子网进行讨论吧。

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