冲红发票次月税务应怎样处理，经常有小伙伴遇到这个问题，下面由数豆子为大家整理相关内容，一起来看看吧。
冲红发票次月税务应怎样处理？
那张发票可以先按暂时按正常票做账：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额
等到发票冲红，开了红字发票，再冲回上月的分录：
借：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额
贷：应收账款
因为上月已开，就要征收增值税的，无法补救的了，只能等到这个月开了红字发票冲回，等抄报税后销项税额会自动减掉这张发票的销项税额的，相当于先征后减，实质不影响当年的税款总额。
普通发票跨月红冲步骤是什么？
一、普通发票跨月冲红步骤：
带上要冲红的纸质普通发票，到所属税局填写普通发票红字报备单，然后回去防伪开票软件中直接开具负数的普通发票即可!
二、专用发票跨月冲红步骤：
1。发票没认证。
销方申请， 因开票有误尚未交付或者因开票有误对方拒收(这个情况，一般购方会有拒收证明)， 先在防伪开票中开具红字发票申请单，打印两张盖上公章，带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局， 领取红字发票通知单，然后回去防伪开票软件中开具负数的专用发票!
2.发票已认证。
购方申请， 先在防伪开票中开具红字发票申请单，同样打印两张盖上公章，带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局， 领取红字发票通知单，将通知单交给销方，由销方在防伪开票软件中开具负数的专用发票即可!
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