旅游费发票如何入账，最近很多小伙伴关注这个问题，下面由数豆子为大家整理相关内容，一起来看看吧。
旅游费发票如何入账？
公司集体出去旅游，开具了旅行社开具的发票，如何做账？小编在这里强调一下，公司组织的外出旅行所产生的费用，应该记入到管理费用-职工福利，具体如下
借：管理费用-福利费
贷：应付职工薪酬
付款时
借：应付职工薪酬
贷：银行存款/库存现金
根据财税2004年11号文件，企业和单位对营销业绩突出人员以培训班、研讨会、工作考察等名义组织旅游活动，通过免收差旅费、旅游费对个人实行的营销业绩奖励(包括实物、有价证券等)，应根据所发生费用全额计入营销人员应税所得，依法征收个人所得税，并由提供上述费用的企业和单位代扣代缴。
这其中呢，对于企业对于员工的奖励，应该和当期的工资薪金合并到一起，依照"工资、薪金所得"项目征收个税，如果是对其他的人员享受此类奖励，应该作为当期的劳动收入，按照"劳动报酬所得"项目征收个税。
员工旅游的费用如何入账
【问】公司组织员工旅游，付的旅游景点的门票能做原始凭证入账吗？相关费用应记入那个会计科目进行核算？
【解答】对于旅游景点的门票，总局没有明确，各个省级地方税务机构为了加强征管，相继将旅游景点的门票纳入发票管理体系，比如北京市《关于对本市公园、旅游景点门票纳入发票管理范围有关问题的通知》(京地税征[2000]470号)明确，在本市范围内各公园、旅游景点及其附属的娱乐、游乐设施所使用的各种门票(以下简称《门票》，自二零零一年一月一起均应纳入地方税务机关发票管理范围，开始启用套印《全国统一发票监制章，北京市地方税务局监制》字样的《门票》。从上述规定看，旅游过程中取得北京景点的门票应该是正式发票，可以入账报销的。
经查询，目前旅游景点基本上全部纳入税收征管体系，印制统一的发票监制章了，您上述取得的税务监制的门票，应该可以入账报销。
从业务性质看，这是职工福利，应该通过"应付职工薪酬-福利费"科目核算，最终计入相关的生产成本、管理或"销售费用"科目。
旅游费发票如何入账？上文介绍了给员工的话，可以计入到管理费用--福利费用当中核算，具体的请看上文财税政策是如何规定的，更多相关财务资讯，敬请关注数豆子的更新！