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增值税待认证进项税认证后怎么做会计分录

分类:会计实务发表于:2021-04-13

增值税待认证进项税认证后怎么做会计分录,在会计行业经常会遇到此类问题,下面由数豆子为大家整理相关内容,一起来看看吧。

增值税待认证进项税认证后怎么做会计分录?

答:待认证进项税认证后会计分录如下:

1、取得进项票当月认证

借:相关科目 应交税费--应交增值税(待认证进项税额)

2、待认证进项税额转入抵扣时

借:应交税费--应交增值税(进项税额)

贷:应交税费--应交增值税(待认证进项税额)

举例:比如说,进项税-待认证进项税100,月末认证了50,销项税40,应交税金10,该怎么做分录?

答:当月没有认证的进项税计入其他应收款

入账时:

借:原材料等

其他应收款--进项税备抵

贷:应付账款等

下月认证时:

借:应交税金--应交增值税(进项税)

贷:其他应收款--进项税备抵

就你公司来说,进项大于销项,月末转入应交税金--未交增值税

月末:

借:应交税金--转出未交增值税 -10 红字

贷:应交税金--未交增值税 -10 红字

月末“应交税金--未交增值税”为红字,就不用交增值税了,这10元留大下月继续冲销项税。

待抵扣进项税额怎么作分录?

答:取得增值税抵扣凭证时:

借: 应交税金--待抵扣进项税额

贷:银行存款

抵扣时:

借:应交税金--应交增值税(进项税额)

贷:应交税金----待抵扣进项税额

待认证进项税是什么?

答:做库存帐时,已将进项的发票联入账,但与之对应的抵扣联在月末没有认证,所以待认证,可以在下月进行认证。

关于增值税待认证进项税认证后怎么做会计分录?大家都清楚了吗?若对此还是存在疑问的可以进入数豆子官网的问答模块向老师进行提问,关注数豆子获得更多分录资讯,干货等着你来领取。

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