对方开票已纳税了没有认证该怎么处理，在会计行业经常会遇到此类问题，下面由数豆子为大家整理相关内容，一起来看看吧。
对方开票已纳税了没有认证该怎么处理？
答：对于对方开票已纳税了没有认证的情况，如果是固定资产、其他费用，不能做账；如果是购入材料，可以通过“材料采购”挂账：
借：材料采购
贷：应付账款----估价入账
等发票来了，冲减此分录，按正确价格入账。
如果是值税专用发票，如果把“ 应交税费----应交增值税（待抵扣进项税）”改为“预付账款----待抵扣进项税”，可以避免报表不符。
借：原材料
预付账款----待抵扣进项税
贷：应付账款
但是，小编仍然建议，关于对方开票已纳税了没有认证的情况，还是不要入账。
退回来的已超过180天未认证的增值税发票，做退票处理：
借：应收账款--XXXX（或银行存款、库存现金、预收账款）（红字）
借：营业外支出（增值税销项税额部分的金额）
贷：主营业务收入（红字 ）
新开的发票做分录按原来的方法做：
借：应收账款--XXXX（或银行存款、库存现金、预收账款）
贷：应交税费--应交增值税（销项税额）
贷：主营业务收入
看完了数豆子的分析，对于对方开票已纳税了没有认证的方法，您现在知道怎么做了吗？想要学习会计，考取恐惧症，不止每天看书，重要的在于多多练习我们的习题。