退货收到销项负数发票怎么做账，经常有小伙伴遇到这个问题，下面由数豆子为大家整理相关内容，一起来看看吧。
退货收到销项负数发票怎么做账？
开负数发票，只有发生退货时，而且是跨月的对方和本公司都已入帐，要取得购货方当地国税机关出具的退货证命，本单位才可去领负数发票申请表，再经国税局批准，方可开具负数发票，是本月开出的发票，只要收回发票联和抵扣联，把发票作废就行。不要开负数发票
当开了负数发票之后，本月就应做反方向凭证。 凭开具红字增值税专用发票通知单，先开一张负票。然后开一张正确的发票。
收到负数发票的会计处理：
负票做：
借：应收帐款(银行存款) 红字
贷：主营业务收入 红字
应交税金-应交增值税(销项税额) 红字
正确发票做：
借：应收帐款(银行存款)
贷：主营业务收入
应交税金-应交增值税(销项税额)
1。本月开出的发票，本月退货，作废重开，(不能作废的，也照下面2.处理)
2.上月开出的发票，本月退货的。
分录：
借：银行存款(应收账款等) 红字
贷：主营业务收入 红字
应交税金_应交增值税_销项税额 红字
退货收到销项负数发票怎么做账？开具销项负数发票，应该取得购货方税务机关出具的证明。