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上月未计提工资如何做会计分录

分类:会计实务发表于:2021-05-19

上月未计提工资如何做会计分录,经常有小伙伴遇到这个问题,下面由数豆子为大家整理相关内容,一起来看看吧。

上月未计提工资如何做会计分录?

:1。计提工资,

借:××费用(管理/销售等)

贷:应付职工薪酬----工资

2.计提社保(企业部分),

借:××费用(管理/销售等)

贷:应付职工薪酬----社保

注:计提工资未发,做以上两步即可;计提后未发的工资在应付职工薪酬的贷方,不做任何账务处理。等次月发放工资再做处理,如下:

3.次月发放工资时,

借:应付职工薪酬----工资

贷:应付职工薪酬----社保(个人部分)

应交税费----应交个人所得税

库存现金/银行存款

4.上交杜保,

借:应付职工薪酬----社保(企业部分+个人部分)

贷:库存现金/银行存款

5.上交个人所得税,

借:应交税费----应交个人所得税

贷:银行存款

关于上月未计提工资做会计分录的方法,希望能够给您提供帮助。尽管本篇文章从内容看上去有点多且为复杂,但只需明白借贷方就好多了。更多精彩内容尽在数豆子,期待您的关注。

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