冲费用的发票分录怎么做，经常有小伙伴遇到这个问题，下面由数豆子为大家整理相关内容，一起来看看吧。
冲费用的发票分录怎么做？
答：按错误的发票正常入账，正常计提税费；
开具红字增值税专用发票，冲减当期销售额和销项税额；
注意：如果当月未销售或销售开票金额小于上月错误发票的，建议先不开具红字发票；
增值税纳税申请表里是不得出现负数销售额及税额的。
会计分录如下：
借：应收账款(红字)
贷：主营业务收入(红字)
贷：应交税费-应交增值税-销项税额(红字)
借：主营业务成本(红字)
贷：库存商品(红字)
费用支付有发票怎么做发票？
答：分录如下：
有发票的费用支付的会计分录是：
借：管理费用等
贷：银行存款
只要是正常支付，那就用发票冲掉已有的账单。
以上就是对于冲费用的发票分录应该怎么做的相关问题以及内容介绍，对此大家还有什么不明白的地方吗？更多精彩内容尽在数豆子，更多精彩内容请持续关注数豆子，本文由数豆子小编为大家提供。