销售材料购买方发来商业承兑汇票

销售材料购买方发来商业承兑汇票，关于这个内容，数豆子整理如下资料。

1、增值税一般纳税人销售材料，应该给购货单位开具增值税专用发票，按照17%的税率计算增值税销项税额。

2、假定运费由购买方负责，而且运费的销售方代垫的，收到一张商业承兑汇票结算。据题意：

借：应收票据 -商业承兑汇票

贷：其他业务收入

应交税费-应交增值税(销项税额)

银行存款

1、开出商业承兑汇票时会计分录如下：

借：应付账款

贷：应付票据

2、开出商业承兑汇票之前存入保证金时会计分录如下：

借：其他货币资金

贷：银行存款

3、到期承兑时时会计分录如下：

借：应付票据

贷：其他货币资金

开出并承兑的商业汇票如果不能如期支付的，应在票据到期并未签发新的票据时，将"应付票据"的账面余额转入"应付账款"帐户，等下次支付款项时再按不同的付款方式做不同的账务处理。

开出汇票的企业到期无力支付银行承兑汇票，在接到银行转来的"X

X号汇票，无款支付转入逾期贷款户"等有关凭证时，应借记"应付票据"，贷记"短期借款"。

销售材料购买方发来商业承兑汇票怎么处理？综合以上内容所述，其实我们都知道企业在处理销售材料收到商业承兑汇票的相关账务处理，在科目上则是可以通过应收票据的科目进行处理的，如果你们还想学习更多相关的会计资料，欢迎你们来本网站上本网站进行搜索，这里有很多相关的资料是可以免费查询的。