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发票状态是红冲可以抵扣吗不可以。发票冲红是针对原开的发票有误或因为其它原因需更正，需要重新开具的发票调整帐目。(原始发票称蓝票，冲红是相对原票而来)。
红冲就是以前做了一张错误的凭证，就用红字做一抄张和蓝字一模一样的红字凭证，就可以把原凭证冲了，然后再重新再做一张正确的凭证。
购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。
收款方已入账，付款方未入账的冲红发票处理。收款方应将需冲红发票收回，并按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后，按正确的金额重新开具发票。同时，收款方应将冲红发票第二联(发票联)粘贴在红字发票或负数发票第二联(发票联)后，以备核查。
开红字发票，怎么做分录开红字发票具体的会计分录方法：
1、红票：
借：应收账款(红字)
贷：主营业务收入(红字)
应交税费-应交增值税(销项税额)(红字)
2、蓝票：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)
基本要求：一红一篮对冲。
具体规范：
开票方已根据错误发票确认收入的，应该优先以红票为原始凭证做红冲分录，然后根据蓝票做正确分录；未根据错误发票确认收入的，可直接根据蓝票进行账务处理。
受票方已根据错误发票确认成本的，应该优先以红票为原始凭证做红冲分录，然后根据蓝票做正确分录；未根据错误发票确认成本的，可直接根据蓝票进行账务处理。
以上内容分别讲解了发票状态是红冲可以抵扣吗以及发票冲红的会计分录，做账的时候我们金额那里要用红字表示，这样才是冲减。好了本文的所有内容到此结束，还想学习的，不妨移步数豆子的官网吧，我们还有更加精彩的文章讲解。