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开具返利红字增值税需要对应蓝字发票不需要，红字发票代表的是冲回的，可以说是负数。蓝字发票的正数。如果取得红字发票要做负数，或者用相反的分录冲回，如果是一般纳税人开具红字发票的时候要经过税务机关的同意，红字发票不能随便开具。蓝字发票使用时直接计入对应科目就可以了。
收到对方的负数发票时，对原来的负数发票做一笔相同的分录，用红字即可。对已认证抵扣的进项税额进行进项转出处理。对正确的发票做一笔正确的蓝字发票，然后认证增值税专用发票，抵扣正确的进项税额即可。
9月入账，并且于9月抵扣。现在收到的这张负数发票(即红字发票)，以负数做与上月数量错误的那张凭证一样的会计凭证(方向相同，金额负数，数量负数)。
红字发票不需要认证。但本月账上需要将上月已抵扣那张发票的进项税额转出处理，申报表附表二 第13栏上也作转出进项处理。收到的正数发票正常认证，正常入账，正常抵扣。
地税红字发票的处理意见就填写地税红字发票的处理意见如下：
情况1、如接受劳务方未作账务处理，发票可以退回的
处理1：若发票未缴销，不需开具红字发票。可向接受劳务方索回已开具的发票联，在该发票的所有联次上注明"作废"字样，作为扣减当期劳务收入的凭证，然后按实收款项补开发票。
处理2：若发票已缴销，需开具红字发票。可向接受劳务方索回已开具的发票联，在该发票联注明"作废"字样。根据收回的发票开具红字发票，要求全部联次一次复写，
红字发票的存根联、抵扣联和发票联不得撕下，将蓝字专用发票的抵扣联、发票联粘贴在红字专用发票发票联的后面，并在上面注明蓝字、红字专用发票记账联的存放地点，作为开具红字专用发票的依据。
上述资料说明了开具返利红字增值税需要对应蓝字发票不这个问题，由于它们的关系，我们是要对应开具的，红字发票也有增值税专用与普票的区分，具体是怎么样的呢，有需要的了解的，可以前往数豆子主页中心继续浏览与学习。