出口免抵增值税附加税如何计提?
假如本月需要交纳增值税50万元(已经包含了出口退税),出口免抵税额有20万,发生营业税1万元,消费税10万元,应该如何计提主营业务税金及附加。
增值税是价外税,不计入营业税金及附加,所以你增值税出口免抵退对这个科目是没有影响的,增值税进销项及免抵退税全部在应缴税费——应交增值税的三级明细下核算
计提
借:营业税金及附加 11
贷:应缴税费——应交营业税 1
应缴税费——应交消费税 10
出口免抵增值税附加税如何计提?
假如本月需要交纳增值税50万元(已经包含了出口退税),出口免抵税额有20万,发生营业税1万元,消费税10万元,应该如何计提主营业务税金及附加。
增值税是价外税,不计入营业税金及附加,所以你增值税出口免抵退对这个科目是没有影响的,增值税进销项及免抵退税全部在应缴税费——应交增值税的三级明细下核算
计提
借:营业税金及附加 11
贷:应缴税费——应交营业税 1
应缴税费——应交消费税 10