出纳与会计现金账不一样如何调整?
出纳帐和会计账放一起核对,大范围的找具体哪个时间点开始余额对不上了,然后逐笔核对.
现金比账面上少,属于现金短款,对于财产清查出现"盘盈或盘亏"情况,对于原因不明时,应先暂挂"待处理财产损益-待处理【非】流动资产损益";你的情况属于盘盈,会计分录如下:未查明原因前:借:待处理财产损溢
贷:现金账面少钱时现金短缺,
按实际短缺金额借:待处理财产损溢-待处理流动资产损溢
贷:库存现金
查明原因后【1】由责任人或保险公司赔偿的记入
借:其他应收款-应收现金短缺【或应收保险赔款】贷:待处理财产损溢-待处理流动资产损溢
【2】如无法查明原因的,报经批准后借:管理费用贷:待处理财产损溢-待处理流动资产损溢你现在现金少了.只有这样做了,就知你要查了,也能保证你下个月出也能知道是哪个月错了啊.如不查出不做帐你这帐是不会平的.一看就知你缺了现金.
如果查出后再做相反的分录就行了.一般短缺可能是记错帐了,或者是付了款没记帐.借:待处理财产损益-流动资产
贷:库存现金
等查明原因后
借:其他应收款-XX【如要出纳赔偿】
等根据处理的要求选择科目
贷:待处理财产损益-流动资产