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替别的公司垫付的货款怎样记账

分类:会计实务发表于:2022-08-26

替别的公司垫付的货款怎样记账

一,根据建筑业发票做分录:

借:应收帐款-XX单位(建设单位)

贷:工程结算收入

二,根据税单做分录:(注:税单必须由你单位留原件入帐)

借:其他应收款-XX单位(挂靠单位)

贷:应交税费-营业税

在应付职工薪酬里代扣款和代垫款性质差不多,代扣是先扣再由公司上缴,代垫是先由公司上缴再由公司扣收。

提所得税时:

借:应付职工薪酬

贷:应交税费--个人所得税(公司承担)

其他应收款--**(员工承担)

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