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更改以前年度企业所得税报表

分类:会计实务发表于:2023-03-24

怎么修改以前年度企业所得税申报表?

1.申报期内没有"完整申报"的,申报数据可以作废并重新填写;如果"完整申报",需要到税务局修改数据

2.如果申报期限已过,则不能修改。只需先交税,下个月再扣。申请退税会更麻烦。一般来说,税务局不会处理

新的增值税申报表(针对一般纳税人)分为浅绿色和米色。浅绿色适用于增值税A类企业,米色适用于增值税B类企业。三个附表统一为白色。新的《增值税申报表》(适用于一般纳税人)于1996年1月1日投入使用。在确定增值税A类企业之前,所有普通增值税纳税人均使用米色申报表。

方法一:向国库申请退税比较麻烦,必须在11月底前申请(12月25日国库不退还当年税款);

方法二:将其留到下一年申请扣除(见表格倒数第二行,有一行已经提前缴纳了税款,将在申报中输入超额支付后进行扣除。)

有A类和B类企业所得税申报表。A类适用于通过查账征收的纳税人,B类适用于核定交税的纳税人。这是由税务局决定的。国税和地税相同,企业所得税申报表之间没有差异。

企业所得税申报表如何填写?

1、收入明细表。根据利润表本年累计数分项填写,没营业收入,投资收益的话,就全填写0。

2、成本费用明细表。一项项填写即可,营业外支出要分拆,根据实际分类填写。

3、纳税调整项目表。这个很关键,按照账目一项项填写,具体参考所得税法暂行条例,需要调增的就调增。不需要就如实填写。很多事要先填写后面的附表的,就先填附表。

4、企业所得税亏损弥补明细表。

5、税收优惠明细表。如果没有税收优惠项目,前面都是0,把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。

6、境外所得税抵免。基本都是0。

7、以公允价值计量资产纳税调整表。基本都是0。

8、广告费和业务宣传费调整表。有的话就按实际填写。没的话就是0。

9、折旧摊销。注意折旧的年限不要低于税法要求,否则调增,要对固定资产分类再填表。

10、其它的表格。都不是很重要。基本都是0,认真填写一下即可。

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